在全球经济一体化的浪潮推动下，众多中国企业正积极跨越国界，探索更广阔的海外市场，以期在全球化舞台上占据一席之地。“不出海，就出局”已成为众多企业的共识。

为确保中国企业在海外的直接投资(ODI)活动既合法又合规，把握并遵循相应的备案流程及核心要点显得尤为重要。

虽然ODI备案作为企业海外拓展的初始环节，其复杂程度并非难以逾越，但它确实要求企业能够妥善处理多部门间的协调与审批工作，因此必须持以谨慎态度。

将详细介绍境外投资备案(ODI)的流程和所需资料。

一、ODI是什么?

ODI，全称为“Overseas Direct Investment”，即境外直接投资，是中国企业“走出去”战略的重要组成部分。它指的是中国境内的企业、团体或个人通过设立、并购、参股等方式，在境外拥有持续经营实体的投资活动。通俗一点说就是：想要把资金合理投资到海外，必须获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。

二、境外投资备案的流程

境外投资备案主要涉及三个核心部门：国家发展和改革委员会(简称发改委)、商务部以及国家外汇管理局(简称外管局)。整体流程可以概括为以下三个步骤：

1. 发改委备案

首先，企业需要向发改委或地方发改委提交项目备案申请。此阶段需要准备以下材料：

(1)投资主体营业执照副本：证明企业身份和经营资质。

(2)投资主体新财务审计报告：展示企业的财务状况和经营能力。

(3)公司董事会决议或相关的出资决议：证明投资决策的合法性和有效性。

(4)项目尽职调查报告和可行性研究报告：分析投资项目的风险和收益，评估项目的可行性。

(5)境外投资项目备案申请表：详细填写投资项目的相关信息，如投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围等。

2. 商务部备案

完成发改委备案后，企业需向商务部或地方商务部门提交进一步的材料，进行备案审批。所需材料主要包括：

(1)《境外投资备案表》：详细记录投资项目的各项信息。

(2)对外投资设立企业或并购相关章程(合同、协议)：明确投资方式和合作细节。

(3)相关董事会决议或出资决议：再次确认投资决策。

(4)前期工作落实情况说明：包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等。

(5)境外投资真实性承诺书：保证所提供信息的真实性和准确性。

(6)并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》：针对特定类型的投资项目。

(7)投资主体营业执照副本等其他必要文件。

3. 外管局备案

企业需向外汇管理局(或其地方分局)进行外汇登记，确保资金合规出境。对于投资金额超过500万美元的项目，企业需向外管部门详细汇报，并提交相关材料。外管部门审核通过后，将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、所需资料总结

综上所述，境外投资备案所需的主要资料包括：

(1)投资主体相关文件：营业执照副本、新财务审计报告、董事会决议或出资决议等。

(2)项目分析报告：尽职调查报告、可行性研究报告、前期工作落实情况说明等。

(3)备案申请表：如《境外投资项目备案申请表》、《境外投资备案表》等。

(4)真实性承诺书及协议文件：境外投资真实性承诺书、对外投资设立企业或并购相关章程(合同、协议)等。

(5)其他特定文件：如并购类对外投资需提交的《境外并购事项前期报告表》、资金证明(存款证明原件)等。

境外投资备案是一个复杂而严谨的过程，需要企业充分准备和配合各相关部门的审核工作。通过仔细梳理和准备上述材料，并按照流程逐步推进，企业可以顺利完成境外投资备案，为后续的海外投资活动奠定坚实基础。同时，企业也应密切关注国内外政策变化，确保投资活动的合规性和可持续性。