ODI是什么?

ODI，全称为“Overseas Direct Investment”，即境外直接投资，是中国企业“走出去”战略的重要组成部分。它指的是中国境内的投资主体直接或者通过其控制的境外主体，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权以及其他权益的投资活动。

境外投资备案常见的适用情形主要包括——

*境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;

*境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

什么情况下需要做ODI备案?

*企业在以下几种情况下，需办理ODI备案：

*国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司;

*企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作;

*国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户;

*国内企业同国外公司有合作的项目或业务;

*内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

ODI备案的条件是什么?

根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业基本满足以下四个申请条件：

1. 符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间符合要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4. 财务要求：

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%。

ODI备案需要的材料包括哪些?

境外投资备案(ODI)所需的材料主要有：

*营业执照副本(境内);

*外方公司章程原件;

*审计报告(境内);

*前期工作落实情况说明(依样本撰写);

*股东、法定代表人的身份证复印件(境内);

*国外公司的名称，地址，董事信息;

*资信证明(验资证明)。

境外投资备案(ODI)办理流程：

1、发改委立项

向发改部门提交项目信息和申请材料，包括项目基本情况、投资计划、可行性研究报告等;

境内投资人签署各项所需法律文件;

发改部门对项目进行审核，符合条件的将给予核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审核发证

向商务部门提交申请材料，包括企业基本信息、境外投资计划等;

商务部审核后，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

3、外汇管理局备案

在银行完成外汇登记，银行作为外汇管理局的代理机构，进行外汇审核;

投资金额500万美金以上的，需向外汇管理局汇报。

外汇管理局审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。