对于寻求海外扩张的中国企业而言，ODI境外投资备案是迈出国际化步伐的重要一步。它不仅是企业对外投资的通行证，更是企业全球布局的基石。

一、ODI是什么?

ODI，全称为“Overseas Direct Investment”，即境外直接投资，是中国企业“走出去”战略的重要组成部分。它指的是中国境内的企业、团体或个人通过设立、并购、参股等方式，在境外拥有持续经营实体的投资活动。通俗一点说就是：想要把资金合理投资到海外，必须获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。

二、企业在什么情况下要做ODI备案?

1.海外直接投资、并购及扩张需求的企业

当企业计划在海外进行直接投资、并购项目或扩大现有业务时，需要通过银行向境外项目汇款。根据中国现行法规，银行在处理此类跨境资金流动时，会要求企业提供ODI备案文件作为合法依据。

2.国外子公司开立银行账户

若企业在海外设立子公司，并打算为其在当地银行开户，部分情况下，当地银行会要求提供来自中国母公司的ODI备案证书，以此证明资金来源的合法性，从而允许开户并接收来自中国的初始投资款项。

3.返程投资

当中国企业先在海外设立子公司，再通过该子公司回流资金至国内成立外商独资企业(WFOE)或其他形式的外资企业时，国内银行在办理相关外汇手续时，会要求提供初的ODI备案文件，以确认资金流向的合规性。

4.海外上市(红筹/VIE架构搭建)

许多中国企业在筹备海外上市时，会采用红筹架构或VIE(Variable Interest Entity)架构。这些架构的搭建往往涉及复杂的跨境资金流动和股权安排，进行ODI备案能帮助企业更顺利地完成上市前的准备工作，同时也便于未来的资本运作和投资退出。

5.跨境电商业务开展

对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，为了保证业务的合规性和稳定性，进行ODI备案是转型为合法跨境贸易主体的必经之路。这不仅有助于企业避免潜在的法律风险，还能在一定程度上简化跨境支付流程，提升交易效率。

三、ODI的申请条件

1. 符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为

2. 符合主体和成立时间要求

主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案

3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求

具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高!

4. 符合财务要求

建议净资产回报率好是高于5%，同时资产负债率好低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。

四、ODI备案流程

1. 发改委立项：

向发改委提交项目信息和申请材料，包括项目基本情况、投资计划、可行性研究报告等。

境内投资者需签署所需的法律文件。

发改委会对项目进行审核，符合条件的将给予核准或备案，发放相应的核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：

向商务部门提交申请材料，包括企业基本信息、境外投资计划等。

商务部审批后，将发放《企业境外投资证书》，证书有效期通常为两年，企业需在此期限内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：

在银行完成外汇登记，银行作为外汇管理局的代理机构，进行外汇审核。

投资金额达到一定规模(如500万美元以上)的，还需向外汇管理局报告。

外管局审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

总的来说，ODI备案流程复杂且耗时，涉及多个的审批和大量的文件准备工作 ，可能需要2-3个月甚至更长时间。所以建议选择有经验的机构来协助处理ODI备案，不仅可以节省时间，还能提高通过审批的可能性。